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曲阜市内审协会刘会民会长在省经验交流会上的发言
信息来源:365bet体育投注正规_苹果怎么下载365bet_365bet足球即时比分 作者:liuhui 更新日期:2018/12/19 16:49:19

认真履行职责

切实做好内部审计指导监督工作

2018年12月)

尊敬的各位领导、各位同仁:

??????大家好!今天很荣幸和大家在这里相聚,相互交流研讨内审指导监督工作,首先感谢省审计厅内审指导中心给我们提供了这个难得的机会,(刚才听了其他县市区的内审指导监督工作经验介绍很受启发),面对新形势,如何做好内审指导监督工作是摆在我们面前的重要课题,曲阜审计局作为县级审计机关现结合过去我局开展内审指导监督工作实际,谈谈如何做好内审指导监督工作。

多年来,曲阜市审计局在省厅和济宁市审计局的关心指导下,认真履行职责,较好地完成了各项任务,取得了较好的成绩,为推动我市内部审计事业的健康、持续、快速发展做出了积极的贡献。

我局的内审指导监督工作,受到省厅和济宁市审计局的肯定,连续七年被济宁市审计局评为“全市内审工作先进单位”,两次被省厅评为“山东省内审工作先进单位”。

(总结我局做好内部审计监督工作的经验,主要为两个方面:一是多措并举,扎实开展内审指导监督工作;二是立足实际,促进内审充分发挥作用。下面我将结合我们局的工作实际,重点从这两个方面做介绍。)

一、多措并举,扎实开展内审指导监督工作

(一)坚持计划管理

每年年初,我局党组专题研究内审工作,根据省审计厅、济宁市内审工作会议精神,结合我市实际,制定出当年的内审工作指导要点,内容包括:指导思想、工作目标、主要任务、工作要求。采用下达内审项目计划、参与实施指导等方式,对全市内部审计工作的审计计划、目标和重点予以指导。

(二)建立健全规章制度

我局始终把制度建设作为一项最为重要的基础性工作来抓,制定了《曲阜市审计局内审计划管理办法》、《曲阜市审计局内审工作考核办法》、《曲阜市审计局内审工作档案管理规范》、《曲阜市内审人员职业道德规范》等制度,指导内审协会出台了《曲阜市内审协会章程》、《曲阜市内审协会会费收缴管理办法》、《曲阜市内审协会业务活动管理制度》等十多个规章制度。这些规章制度的制定和实施,促进了我市内审工作有序规范开展。

(三)定期调度分类指导

每季度召开三次工作调度会,分别对机关事业单位、企业、镇街内审单位的项目开展情况、年度计划完成情况进行调度,并对下一步工作安排提出指导性意见。

(四)深入一线调研

我局分管领导带领内审指导监督科定期到机关事业单位、企业、镇街内部审计一线调研,了解和掌握机构设置、人员配备、制度建设、业务开展、档案管理情况。与内审单位领导座谈,提高对内审工作重要性认识,协调解决工作中遇到的困难,改善内审人员的条件和待遇,解决乡镇审计人员的岗位津贴。

(五)强化教育培训

依据内审转型升级、更新知识结构和加强能力建设等方面的要求,始终把加强内审人员岗位培训和后续教育放在十分重要的位置。每年,我局都积极组织内审人员参加省、济宁市组织的内审资格证书和CIA资格证书后续教育培训工作,目前,我市共有4人获得国际内部审计师协会颁发的CIA资格证书,共有98人取得了内部审计资格证书。2012年,我局在济宁市审计局和内审协会的大力支持下,举办了首次由县级机关承办的全市内部审计人员岗位资格证书考试培训班,通过培训全济宁市共有108人通过考试取得资格证书,并有46人通过后续年审工作。2015年9月,山东省内审人员后续教育培训会在曲阜召开,全市共有350人参加了培训班,会上邀请了省内审协会王谦华会长及济宁市协会领导参加并授课。在国家审计中,我局还吸收内审人员参与,“以审代训”。今年,市委巡查组抽调我局人员开展巡查活动,我局积极推荐乡镇内审人员参与,在巡查中提高查处违法违纪问题的业务能力。

(六)积极开展活动

一是业务学习活动。学习贯彻中央、省市内审工作会议精神,各级领导对内审工作指示,政策法规,内审新观念、新技术、新方法。中央审计委员会第一次会议召开后,曲阜市审计局迅速组织本机关及成员各内审单位认真学习领会习近平讲话精神,习近平总书记指出,审计机关要加强对内部审计工作的指导和监督,调动内部审计和社会审计力量,增强审计监督合力,习总书记的重要指示进一步明确了内部审计在审计监督体系中的重要地位和作用,为内部审计事业的发展指明了方向。二是经验交流会。我局定期召开经验交流会,请内审工作先进单位代表作经验介绍,启发大家的思路,以点带面,促共同发展。三是工作现场会。召集全体内审人员到内审工作先进单位现场参观学习,更直观了解先进单位开展内审工作的经验方法。四是文体活动。积极组织内审单位参加济宁市内审协会召开的内审人员运动会,并在男子、女子乒乓球单打两个项目上分别获得了第2名、第5名的好成绩。五是“双先”评选活动。为更好地推动内审工作,提升内审人员工作积极性,我局以学“双先”、创“双先”活动为总抓手,树立典型形象,推广典型经验,以先进带后进,以典型促发展。目前,受到济宁市表彰的全市内审先进单位15家,先进个人9人,市公安局、鲁城街道办事处、陵城镇、山东圣阳股份有限公司分别受到省内审协会表彰,我局利用多种形式,在全市内审机构和内审人员中广泛深入开展学习内审“双先”,争创内审“双先”活动,在协会刊物、网站上宣传“双先”事迹,在召开的有关会议和培训班上请“双先”模范介绍先进事迹,激励调动了内审人员的积极性,有力地促进了内审工作的开展,形成了人人争先,事事创先,处处领先的良好氛围。

(七)重视通联宣传

每年按照上级规定完成报刊征订任务,做好了报刊征订工作。同时,我局共编辑《曲阜内审信息》126期,报送上级审计机关和曲阜市委市政府,发送市直部门和镇街。围绕内审工作,我局积极组织各内审单位向各大审计报刊投稿,其中《曲阜内审“三步走”推动内审发展》等文章被《中国审计报》采用,《曲阜审计“四个到位”推进内部审计专项检查》等文章被山东省审计厅官网采用,《曲阜内审组织成员单位开展“强职能、把四关”活动》等文章被《山东内部审计报》采用,进一步扩大了内审宣传面,展示了我市内审工作的新思路、新动态、新经验、新做法。此外,由于我市内审工作发展较好,有一定的影响力,“引进来”了一批学习交流考察团队,济宁市北湖区、邹城市、微山县、嘉祥县先后到我局交流学习内审工作经验,安徽省内审协会来我市进行内审工作考察,我局都毫无保留地介绍经验,进一步提升了曲阜内审的社会知名度和影响力。

(八)圆满完成任务

2015年完成了省审计厅安排的“进万家民企,促经济发展”活动。摸清了全市民营企业内审工作情况,帮助民营企业建立健全内部审计制度,促进全市民营企业“五年改制计划”,初其经营管理上水平、公司管理现代化,确保全市经济又好又快发展。开展好每年的内部审计情况督查工作。今年3月至11月,为贯彻执行《审计署关于内部审计工作的规定》,深入落实《审计署关于加强内部审计工作业务指导和监督的意见》,推动全市内部审计健康发展,按照省审计厅和济宁市审计局统一安排部署,曲阜市审计局把握四个重点对全市机关企事业单位内部审计工作开展专项检查,确保各项目标任务顺利完成。一是注重谋划落实。二是注重流程管控。三是注重学习交流。四是注重反馈整改。今年11月,我局响应号召,召开全体内审单位会议,向内审单位印发并集体学习了《审计署内部审计指导监督司 中国内部审计协会联合开展审计署关于内部审计工作的规定知识竞赛的通知》,会上要求内审单位学深、学透新修订的审计署11号令,积极关注“中国内部审计”与“审计署”微信公众号,按时参加知识竞赛,截止目前,72人经取得了 100分的优异成绩。

二、立足实际,促进内审充分发挥作用

我局立足实际,通过指导机关事业单位、企业、镇街乡镇审计所开展内审工作,充分发挥内审作用。

(一)坚持凡离必审、以任中审计为主原则,提高机关事业单位干部廉洁自律

我局积极指导曲阜公安局内审科开展公安系统内审工作,曲阜公安局内审科全面深化和拓展领导干部经济责任审计,坚持凡离必审、以任中审计为主的原则,突出问题导向,强抓问题整改,工作中制定了《曲阜市公安局经济责任告知书》,对全部新到任领导进行了经济责任告知事项,明确了领导干部“十不准”的经济行为,促进他们树立正确政绩观和依法履行职责的自觉性。审计过程中,为确保审计质量,曲阜公安局内审科严格按照程序和规定,对被审计单位帐目和个人廉洁情况进行认真细致的审计和调查,既指出存在的问题也肯定成绩,审计结束后,向市局党委出具专题审计报告,并作出书面审计结论,对每位干警做出客观公正的评价。市局领导专门召开党委会,通报审计情况,研究落实审计意见,对审计出的开支不合理,使用票据不规范等违反财经纪律的问题,负有领导责任的主要负责人进行点名通报批评,调离原岗位,审计结果对广大干警起到很好的警示作用,广大干警更加廉洁自律,各项工作取得长足进展。通过审计,领导干部对经济责任的认识深刻了,对待经济责任审计的观念转变了,履行经济责任的措施严谨了。大部分单位负责人主动约请任中经济责任审计,希望通过审计及时发现问题,主动整改,以免离任审计时积重难返。

(二)发挥企业审计作用,促进企业高效运行

我局积极指导企业开展内审工作,裕隆集团每半年对集团公司各企业的财务收支情况进行一次定期审计,审计结束后,向董事长提交审计报告,并给企业下达审计整改单,企业整改后,向审计处汇报整改情况报告,以便审计处监督检查整改。对集团公司及所属控股企业建设工程和外委维修工程结算进行审计监督,未经审计处审核的工程结算,财务部门不予办理财务结算,审计处对各企业组织建设的工程和外委维修工程结算进行审计,并出具审计报告。近年来,裕隆集团审计部共审计裕隆煤电公司环保治理工程、孔府制药车间净化工程等结算150项,审减结算额1780万元。在车辆维修费用审计中,为了降低车辆维修费用,严格依据车辆维修工时定额进行维修工时的审计,对配件价格进行比质比价,车辆维修费用累计审减额53.9万元,一定程度上为公司节约了资金,提高了经济效益。近年来,圣阳电源审计日常基建维修项目,设备基础新建、设备安装管道安装等项目共计193项,报审值为 1274.46万元,审定值为11136.53万元,审减值137.93万元,审减率为10.82%,一定程度上为公司节约了资金,提高了经济效益,促进了企业高效运行。

(三)发挥镇街审计作用,高效开展村级审计

2017年5月,为贯彻落实中央和省、济宁市委关于加强农村基层组织建设的部署要求,市委组织部、市审计局召开全市关于开展村级审计建立村级工作督查制度动员会,安排部署全市村级审计督查工作。我局对各镇街村级审计组成员开展村级审计工作业务培训,对《村集体经济组织会计制度》、《关于加强农村集体资金资产资源管理监督的暂行办法》、《农村基层干部廉洁履行职责若干规定(试行)》等制度规定进行解读,对规范审计文书及审计流程做出具体说明、对常见村级违法违规问题类别和主要表现形式进行讲解,并对问题定性和处理做出说明,有助于培训人员快速掌握审计政策法规和审计要领,明确审计的主要内容和方法步骤,更好更快地完成审计工作。通过审计发现重大经济事项未经过“四议两公开”决策程序,民主理财小组未履行监督职责,坐收坐支集体收入,白条顶库,原始凭证不合规,违规列支费用,报销手续不完备,会计基础工作不规范,往来款长期未清理,套取粮食补贴资金,虚报冒领、挪用危房改造资金,乱摊派、乱收费,固定资产账实不符,非法出售宅基地,村集体资源未登记台账,工程建设项目未公开招标,未实行集中采购,合同管理不规范等问题,移送违法违纪线索21条,其中受到党纪政纪处分27人,受到刑事处罚6人。 ??事后,镇街审计人员对村干部进行了警示教育培训,讲明村干部在履行经济责任中常见的问题,尤其是严重违纪违法的问题,提高村干部知法守法意识,避免类似问题发生。通过此次审计,十二个镇街已相继出台了《关于进一步加强农村干部管理的实施意见》、《关于进一步规范和加强村级财务管理的办法》等相关制度性文件,有效规范了村级财务管理。

我局内审监督工作取得了一定的成绩,这主要得益于省审计厅、济宁市审计局的正确领导和关爱,得益于各位同仁和社会有关部门的大力支持,但我们的工作离领导的要求和同志们的期待还有不小的差距,工作中存在着很多不足:一是局分管领导和内审指导监督科的同志不能专职专心;二是内审单位专业人员短缺,人员配备不足;三是内审人员业务素质有待提高;四是有的内审机构工作开展不力,形同虚设;五是项目开展还处于初级阶段,还没完全转型。我们要以这次研讨会为契机,认真学习专家讲授的风险管理和内部控制知识,虚心听取同志们介绍的好经验,贯彻落实好省厅领导对内审工作的指示要求,努力奋进,不断开创内审工作新局面。

谢谢大家!